摘要：将突变理论应用于铁路运输企业经营绩效评价过程中，介绍突变理论的基本原理，建立逐层分解的经营绩效选择与评价的指标体系并对其进行综合评价，从中表明突变模型克服了经营绩效的多目标性和不确定性问题，可减少传统方法主观评价所引起的误差影响。
关键词：突变理论；铁路运输企业；经营绩效；评价指标体系
中图分类号：F532 文献标志码：Ａ文章编号：１６７３－２９１Ｘ（２０10）32－０034－02
铁路运输是我国运输市场的主流方向，我国2011年铁路投资将达到7 500亿元，2012年将达到7 000亿元。与发展机会相对应的则是铁路运输企业发展的困境，表现在价格管制、快速发展和资金短缺的矛盾等方面。因此，企业须要进行经营变革来面对未来激烈的竞争环境，而确认经营效果如何就需要建立科学的经营绩效评价体系。为了更好地处理指标的不确定性和模糊性，尽量减少在决策过程中主观因素的影响，本文通过建立模糊层次分析模型，对影响铁路运输企业经营绩效的因素进行分析，并且利用突变理论对指标体系进行分析评价。
一、突变理论基本原理
突变理论是由法国数学家Rene Thom在20世纪70年代提出，Zeeman等人进一步发展了突变论， 并把它应用到物理学、生物学、生态学、医学、经济学和社会学等各个方面， 产生了很大影响。突变理论主要用以研究系统初等函数的突变现象， 其基本原理是根据势函数将其临界点分成几类， 然后研究各个临界点附近的非连续性变化特征。
Rene Thom证明了初等突变的基本类型主要由控制变量的个数r 决定：当r≤4时，只有折迭、尖点、燕尾、蝴蝶、椭圆、双曲、抛物型7种基本的突变模型和相应的势函数形式。常见的基本突变类型见表1，f（x）表示一个系统的一个以x为状态变量的势函数；x，y为状态变量，表示系统的行为状态；u，v，w，t为控制变量，表示影响行为状态的因素。
二、基于突变理论的铁路运输企业经营绩效评价步骤
突变评价法是在突变理论基础上发展起来的一种综合评价方法。基于突变理论的铁路运输企业经营绩效评价系统构建过程主要包括以下方面：
1.建立评价指标体系
本文设计的整个评价指标体系分成三层： 第一层为总目标层， 反映铁路运输企业经营绩效的综合评价目标值；第二层为准则层， 由盈利能力、发展和创新能力、经营能力和偿债能力四个方面构成；第三层为具体指标层， 盈利能力由净资产收益率、总资产报酬率、铁路运输量、销售净利率指标构成，发展和创新能力由营业收入增长率、净利润增长率、净资产增长率、固定资产投资扩张率、企业创新能力、铁路运输周转增长率、员工满意度、技术投入比率指标构成，经营能力由总资产周转率、净资产周转率、应收账款周转率、运输事故发生率、顾客满意度构成，偿债能力由资产负债率、速动比率构成。各层控制变量的重要性程度依次递减。
2.确定指标值并对原始数据进行标准化处理
根据指标体系确定评价指标值，在突变综合评价之前，需要将原始数据进行标准化处理，将数据转换为0～1的突变级数，指标标准化过程包括指标类型的一致化和数据的无量纲化。
3.按基于突变理论的归一公式进行量化递归计算，得到系统的总的突变隶属函数值
利用突变理论进行模糊综合评价时，要考虑“互补”和“非互补”原则。若系统的控制变量不存在明显的相互关联作用，则应按“大中取小”的“非互补”原则计算；反之，则遵循“互补”原则，取平均值作为系统状态变量的值。
4.综合评价
对各评价对象按其总评价的大小进行优劣排序，最终的总突变隶属函数值越大越优。
三、实证研究
本研究选取大秦铁路、铁龙物流和广深铁路三家企业作为分析评价样本，对它们2009年的经营绩效进行评估，将突变评价理论应用其中，分析验证该方法的有效性。
1.铁路运输企业经营绩效指标实证评价体系
前文的理论评价体系包含财务指标和非财务指标（包括创新能力、人力资源等），考虑到非财务指标三家公司没有公布具体数据，如果将这些非财务指标纳入实证评价体系，其分析结果难以避免分析评价的主观性，分析结论的质量大打折扣，因此不纳入实证评价体系。基于以上的分析，筛选铁路运输企业经营绩效评价的理论指标体系，并得到以下铁路运输企业经营绩效评价的实证指标体系。
盈利能力A：净资产收益率A1、总资产报酬率A2、销售净利率A3
发展和创新能力B：营业收入增长率B1、净利润增长率B2、净资产增长率B3、固定资产投资扩张率B4
企业创新能力C：总资产周转率C1、净资产周转率C2、应收账款周转率C3
偿债能力D：资产负债率D1、速动比率D2
2.确定指标值并对数据进行标准化处理
基于上述指标体系，选取三家企业2009年度公布数据，具体指标值如下：
综合评价数据的无量纲化处理。我们这里采用对指标值均为正向指标，转换时选用x/xmax来消除量纲的影响。标准化数据如表3所示。
3.根据归一公式求出各递阶层模糊隶属函数
利用归一公式由下向上逐步综合，得到最终的评价指标。具体计算结果如表4所示。
根据归一公式逐层递归运算，求出总的突变隶属函数值。第一层指标无明显关联性，按“非互补”原则进行选择，如表5所示。
4.突变综合评价
根据总突变隶属函数值排序，铁龙物流>广深铁路>大秦铁路。因此，基于突变理论的铁路运输企业经营绩效服务商评价结果为：铁龙物流是经营绩效最好的铁路运输企业。
四、结论
总之，铁路运输企业经营绩效评价是一个多准则决策问题。本文采用突变理论结合模糊层次分析的方法进行决策，对各个评价要素按其重要程度进行排序，摆脱了主观权重对状态评估结果的影响，较好地处理了底层指标的初始隶属度问题，同时应用突变理论容易实现定性与定量指标相结合，计算与实施更加简单。
参考文献：
[1] Rene Thom．突变论：思想及应用[M]．周仲良，译.上海：上海译文出版社，1989.
[2] Zeeman E C．Catastrophe theory：Selected Papers(1972-1977)(cj．Addson-Weskey，Reading，Massachusetts，1977.
[3] 凌复华．突变理论及其应用[M]．上海：上海交通大学出版社，1987．
