医院 债权债务清查流程
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财务部会计与各业务经办部门每月半年清查一次 下发“应付账款”对账通知单 整理往来业务余额，负责“应付账款”“应收医疗款”“预收医疗款”“其他应收款”“其他应付款”的牵头清查工作 财务部会计与基建、后勤、设备、药剂、物资采供等部门业务经办人员具体负责核对工作 根据对账结果编写往来账项对账单，财务部会计、业务经手人签字确认 进行往来款项账龄分析，并分类处理 清理结果形成书面总结，对未清理项目落实到责任人，并根据情况进行处理 分类下发“应付医疗款”“预收医疗款”对账通知单 根据“其他应收款”“其他应付款”分类归结应收、应付款项 住院收费处、医保办负责具体患者住院挂账、未结账收入、医保挂账、预收医疗款余额核对工作 周转金由责任人进行核对 个人差旅/培训/借款由当事人核对确认 未完挂账工程/设备类往来款由业务经手人负责核对 对 1 年内或金额在 10 万以下的未清理款项，下达“限期清欠通知” 对 1 年以上或金额在 10 万以上的未清理款项造表登记，注明原因 责任人须在规定期限内清理完毕 汇报分管院长/院长，成立专门清理机构进行集中清理
